Frais déductibles : la liste que beaucoup d'indépendants oublient
Matériel, logiciels, téléphone, local à domicile, formation, repas : la liste des frais déductibles pour réduire légalement votre impôt et vos cotisations.
Par la rédaction Numera · Mis à jour le 13 octobre 2026 · 2 min de lecture
En bref
- Une dépense est déductible si elle est engagée dans l'intérêt de l'entreprise, justifiée et non excessive.
- Ces frais ne servent qu'au régime réel ou en société : en micro, l'abattement forfaitaire les remplace.
- Les oublis les plus fréquents : quote-part du domicile, abonnements, formation, petit matériel.
Sommaire de l'article
La règle d'or
Pour être déductible, une dépense doit être engagée dans l'intérêt de l'activité, justifiée par une facture et proportionnée. Un usage mixte (pro et perso) n'est déductible que pour la part professionnelle.
La liste des frais souvent oubliés
- Local à domicile : une quote-part du loyer, de l'électricité, d'Internet, au prorata de la surface utilisée.
- Téléphone et box : la part professionnelle.
- Logiciels et abonnements : outils de facturation, stockage cloud, suites bureautiques, presse spécialisée.
- Petit matériel : ordinateur, écran, imprimante (immobilisés au-delà de 500 € HT, mais déductibles via l'amortissement).
- Formation : stages, livres, conférences liés à votre métier.
- Frais de repas : la part qui excède le coût d'un repas pris à domicile, dans la limite d'un plafond.
- Déplacements : train, péages, parkings, hôtels, et votre véhicule (voir voiture de société ou IK).
- Honoraires : expert-comptable, avocat, assurance RC Pro.
- Cotisations professionnelles : ordre, syndicat, associations.
Et en micro-entreprise ?
En micro, vous ne déduisez rien : un abattement forfaitaire est appliqué à votre CA. Si vos frais réels dépassent cet abattement, c'est un signal pour passer en société ou au réel.
Questions fréquentes
Peut-on déduire une partie de son loyer quand on travaille à domicile ?
Oui, au régime réel ou en société, une quote-part du loyer et des charges peut être déduite au prorata de la surface dédiée à l'activité.
Les frais de repas sont-ils déductibles ?
Partiellement : seule la fraction qui dépasse le coût d'un repas pris à domicile est déductible, dans la limite d'un plafond fixé chaque année.
Article d'information générale, à jour au 13/10/2026. Les taux et seuils évoluent chaque année : pour une décision qui engage votre entreprise, faites valider votre situation par un expert-comptable.